Депозитные продукты исламского банкинга
Виды исламских банковских продуктов и инструменты
Виды инвестиционно-банковских продуктов и инструменты
Депозитные продукты исламского банкинга: основные понятия и технология исполнения
Основа депозитных продуктов исламского банка:
— возвратность;
— ликвидность;
— срочность;
— защищенность;
— стабильность.
Виды депозитных продуктов:
— Текущие счета (вадия и кардул хасан);
— Сберегательные счета (вадия/кардул хасан или мудараба);
— Инвестиционные счета (мудараба).
Текущие счета формируются по принципу «долга по сделке» и используют принцип «вадия» или гарантированности счета, а также «кардул хасан» или безвозмездности долга.
Особенностью данных счетов является гарантированность возврата банком полученных от клиента денежных средств в равном объеме. Клиент не разделяет риски с банком и не участвует в доходах банка.
Сберегательные депозиты формируются по принципу «долга по сделке» или «разделения прибыли».
«Долг по сделке» — вадия (доверительный счет) и кардул хасан (счет безвозмездного долга).
«Разделение прибыли» – это механизм мудараба (доверительное партнерство).
Особенности депозитов по принципу «долга по сделке»:
— Вознаграждения клиенту не является условием контракта и определяется самостоятельно банком.
— Сроком отзыва денежных средств является дата требования возврата клиентом.
Особенности сберегательных депозитов мудараба:
— Гарантированность Банком вклада (преимущество над инвестициями);
— Наличие инвестиционных целей;
— Право клиента требовать в любое время возврат вложенных денежных средств.
— Распределение прибыли Банка в случае сохранения вклада до периода распределения результата деятельности Банка.
Инвестиционные депозиты (общие и специальные) являются основными продуктами исламских банков. Данные счета формируются по принципу «разделения прибыли (и убытков)» и используют механизм мудараба (доверительное партнерство).
Особенности инвестиционных депозитов мудараба:
— Фиксирование сроков вложений клиентом денежных средств в банк;
— Отсутствие гарантий по возврату денежных средств, равных объему вложений клиентом в банк.
— Распределение результатов деятельности Банка в соответствии с условиями соглашений между Банком и Вкладчиком.
1. Общие инвестиционные депозиты (счета мудараба) являются самыми популярными среди исламских банков. Данные депозиты формируются на различные сроки и предназначены для финансирования текущих активных операций банка. Прибыль распределяется на основе бухгалтерской отчетности банка за соответствующий период (месяц, квартал, полугодие, год).
2. Специальные инвестиционные депозиты (счета мудараба) предназначены для определенных категорий клиентов (крупных корпораций, правительства и т.п.) и/или инвестиций в определенные (заранее) инвестиционные проекты, а также инвестиции в совместные Банка и Вкладчика проекты на основе индивидуальных договоренностей. Сроки и условия по уровню распределения результатов деятельности Банка по таким депозитам, обычно, носят индивидуальный характер.
Схема формирования инвестиционных депозитов
- Вкладчик и Банк договариваются об условиях вклада – мудараба. Вкладчик предоставляет средства Банку.
- Банк формирует инвестиционный депозит (открывает счет).
- Банк инвестирует средства с депозита в активные операции, вязанные с деятельностью какого – либо Клиента и приносящие реальный доход и управляет данными вложениями.
- Профинансированные Банком операции генерирует результаты деятельности в виде прибыли или убытка.
- Банк подводит результаты инвестирования.
- Прибыль от инвестиций распределяются согласно условиям контракта между банком и вкладчиком; убытки относятся на Вкладчика и уменьшают размер депозита.
- По окончании срока вклада Банк возвращает остаток вклада.